Причины изменения статей операционных расходов

Рост расходов на оплату труда, страховых взносов и социальных расходов за 2019 год по сравнению с показателем за аналогичный период прошлого года на 8 657 млн руб., или 5,3%, обусловлен в основном включением в консолидированные показатели Группы показателей Группы ПАО «НМТП» и ООО «НМТ», ростом суммы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в связи с увеличением предельной величины базы для их начисления.

Увеличение пенсионных начислений за 2019 год по сравнению с аналогичным показателем прошлого года обусловлено следующими факторами:

  • с 2020 года произошло изменение структуры заработной платы у большей части работников, а именно увеличилась постоянная часть (оклад) и уменьшилась переменная часть (премия), что привело к признанию на 31 декабря 2019 года единовременного расхода на общую сумму 6 121 млн руб. в результате увеличения обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами, который был отражен как Стоимость прошлых услуг;
  • изменением с 2019 года законодательства, в соответствии с которым в Российской Федерации поэтапно увеличивается возраст, по достижении которого возникает право на государственную пенсию – с 55 до 60 лет для женщин и с 60 до 65 лет для мужчин, что привело к единовременному признанию дохода на 31 декабря 2018 года на общую сумму 13 831 млн руб., в результате уменьшения обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами.

Расходы на электроэнергию за 2019 год по сравнению с прошлым годом увеличились на 4 000 млн руб., или 9,4%. Рост суммы расходов на электроэнергию (мощность) в основном обусловлен увеличением средневзвешенной цены (тарифа) на электроэнергию (мощность) и увеличением объемов покупной электроэнергии (мощности) в связи с ростом грузооборота нефти на 2,5%.

Расходы на материалы за 2019 год по сравнению с 2018 годом выросли на 3 246 млн руб., или 9,7%.

Себестоимость реализации нефти на экспорт за 2019 год составила 187 336 млн руб. и включает себестоимость реализации нефти, приобретаемой у ПАО «НК «Роснефть» в рамках договора, заключенного в апреле 2009 года, в сумме 151 025 млн руб. и вывозные таможенные пошлины на сырую нефть в сумме 36 341 млн руб. Показатель сформировался в связи с поставками нефти в Китайскую Народную Республику.

Рост себестоимости реализации нефти на внутреннем рынке за 2019 год на 5 433 млн руб., или 92,5%, по сравнению с 2018 годом обусловлен ростом объемов продаж нефти компаниями Группы ПАО «Транснефть».

Рост себестоимости реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке за 2019 год на 1 909 млн руб., или 30,1%, по сравнению с 2018 годом обусловлен незначительным ростом объемов продаж, средней цены реализации нефтепродуктов, а также приобретением Группой в сентябре 2018 года контроля в Группе ПАО «НМТП».

Сумма прочих налогов Группы ПАО «Транснефть», включенных в операционные расходы, включает преимущественно налог на имущество, земельный налог и транспортный налог.

В прочие операционные расходы включены расходы на услуги связи, транспортные расходы, командировочные расходы, результирующие статьи доходов и расходов, связанные с выбытием основных средств и прочих активов, полученные и уплаченные штрафы и пени, а также прочие доходы и расходы.

Снижение прочих операционных расходов обусловлено в основном применением Группой МСФО (IFRS) 16 «Аренда» начиная с 1 января 2019 года.